“领导干部是否年薪外取酬、是否在单位报销私人购物费用,招待费用是否超标,债务处置程序和资产处置程序是否合理、合法、合规,工会经费和教育经费使用是否合理……”日前,萍矿集团围绕这七大重点内容,结合江投集团党委巡察萍矿集团党委反馈的有关内控方面问题,在全公司范围开展内部控制专项审计。 此次专项审计按照重要性、客观性原则,着重查找、分析自2015年1月1日至2019年10月31日,萍矿集团所有权属企业内控方面存在的缺陷和风险,并进行整改。 专项审计方法为由各单位先进行自查、汇总上报,然后审计小组根据各单位上报情况进行现场审计,并结合运用个别访谈法、调查问卷法、比较分析法、专题讨论会等方法,针对业务流程抽样检查,对抽样结果进行判断,对业务流程的有效性实施监督与评价。各单位针对自查发现的缺陷,提出具体整改措施,于12月31日前整改到位,以确保企业内部控制健康有效运转。